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[业务场景] 别找了,这才是你要的财务预算表

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 楼主| 发表于 2021-9-28 09:31:38 | 显示全部楼层 |阅读模式
  如何做预算是一个比较复杂的问题,包括预算的管理机构设置,时间安排,人员分工,预算内容形式等。而且做预算会涉及到企业里的大大小小各个部门,每个部门都要配合公司去做财务预算,这并不是一个人的事情。预算做得好,成本就能控制下来,也可以减少不必要的浪费,年底分红就多一点。预算要是做得不好,成本就会高,各项支出就会多起来,严重的话会影响公司的正常运营。所以每个企业都需要一份科学和智能的财务预算表,以便通过数据对企业进行更好的管理。

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  那么财务预算表应该怎么做呢?如果EXCEL做传统的财务预算报表,一般都是下面图例这样的形式。但是这样的财务预算报表有一个缺点,就是只能做静态报表,比如年度是一个表,季度是另一个表,每个月的又要用其他的表格,所有数据很难同时安排在同一个页面里,只能在EXCEL里用很多个sheet去单独记录数据,无疑为做报表和看报表的人增加了许多的不便。

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  如果要解决这个问题,建议用动态的效果去实现,下面我在智分析上对财务预算报表进行模拟,教大家如果用动态数据去做财务报表。一份完整的财务报表至少要包含以下几个方面的内容:预算与实际达成的对比、月度达成情况、季度达成情况、月度损益、收入类别、费用类别,我会根据这几个脉络去给大家讲解财务预算报表应该怎么做。

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1、 预算与实际比较
  做预算是企业每个财年开始之前必然要去做的事情,是企业经营预算的重要组成部分,企业在下一年的经营策略做的好不好,通常与预算有很大的关系。预算分为收入预算和费用支出预算两项,收入预算包括产品销售、财政拨款、贷款等收入,指的是进来的钱;费用支出预算包括租金、广告、原材料等支出,指的是出去的钱。例如下图就是在智分析上模拟出来的一个财务预算报表,上面是一个动态筛选项,可以筛选年份和月份,下面是收入类别、费用类别,只要根据预算和实际达成数据进行对比,就能算出预算达成率。

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2、 预算执行月度报告
  一般来说,企业做预算都会先预估一个整年的数字,然后把这个数字平摊在每个月里,再根据实际的完成结果算出预算的实际达成率,最后根据这个数据去评估企业的运营是否正常。所以每个月的达成进度也是每个企业管理者都需要看到的信息,这样做的好处就是可以随时根据数据对经营策略进行微调,因为商场上的信息瞬息万变,预算做好之后并不是一成不变的。

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3、 预算执行季度报告
  有了月度预算达成率之后,当然也要有季度的预算达成率,很多企业都会定期举行季度会议,主要是对上一季度的工作进行总结,并对下一个季度的工作开展进行策略上的调整。

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4、 月度损益
  损益是非常重要的一个指标,损益亦称财务成果,关乎企业的利润或亏损,是企业运营结果的直接体现。其结算公式就是用收入金额减去费用金额。用图表进行展示的话,要先有一个全年整体的损益情况,还要有每个月份的损益情况,这里的月份筛选也建议用动态效果进行展示,如下图所示。

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5、 收入类别
  上面展示的是宏观上的数据,如果需要对明细数据进行下钻,看到每个类别具体的预算达成情况,则需要用一个新的页面对数据进行展示,除了年份和月份可以用筛选项之外,还可以增加一个指标名称,可以筛选具体的收入项去观察它每一个月份收入预算与收入达成情况,以下柱形图黑色部分表示预算,绿色部分表示实际达成情况。

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6、 费用类别
  这里和上面的收入类别一样,可以根据指标项去筛选每个费用支出的类别,然后观察它每一个月份费用预算与费用达成情况,柱形图黑色部分表示预算,红色部分表示实际达成情况。

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  一份好的财务报表要具有三个功能,就是信息、成本和管理。第一个,信息功能,就是以数字的形式详尽地记录企业的经营结果,例如每年、每月、每个季度、每个费用类别具体的收入以及支出情况。第二个成本功能,做预算的核心价值就是通过科学的方法控制成本,减少浪费,以获取更高的利润。第三个功能就是管理功能,管理者可以根据财务报表去观察经营状况,不断改进经营策略,加强内部管理和监督。以上这个财务预算模板无疑是具备了这三个功能,大家可以在智分析上使用,相信会让你的效率更高,企业管理也会变得更加智能。

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